Как можно сдать уточненную декларацию по НДС без выставления корректировочного счета-фактуры?
Добрый день, форумчане! МОжет кто сможет подсказать , как лучше выйти из ситуации.
Веду 2 фирмы, одна другой продает. Продали мы в апреле месяце по 2-м накладным товар.
Перед самой отчетностью 25 июля, пришлось цены увеличивать, сумма увеличения большая
Переделали первичные документы, декларацию НДС, заплатила налог .
28июля выяснилось, что в одной позиции опять неправильная цена и надо еще увеличить накладную на 3000р. 🤯
Доплатила налог, переделала все в первичных документах, сдала прибыль ( исходя из окончательных сумм), заплатила налог.
А вот теперь получается, что на 3000р. у меня же декларации НДС и Прибыли по выручке не идут 🙁
Можно ли как-то внести изменения в сданный отчет, но не через корректировочную счет-фактуру, а объяснить это сбоем (сумма то небольшая)
Я понимаю, что надо было изначально через корректировки действовать, но ситуация такая что мы на все эти суммы(исправленные) копии ТОРГ_12 предоставили уже конечному клиенту (это для них это документы на закупку материалов для монтажа системы которые мы сделали) и по ним вполне может быть встречка.
А по второй фирме все сдано вообще со "старыми" цифрами, там вот думаю, как вообще эти счета-фактуры не учесть во втором квартале, а перенести на 3-ий.
С этой новой формой Декларации ооочень "интересно" конечно 🙁 не попеределываешь, все видно.
Может кто поможет? )))
Веду 2 фирмы, одна другой продает. Продали мы в апреле месяце по 2-м накладным товар.
Перед самой отчетностью 25 июля, пришлось цены увеличивать, сумма увеличения большая
Переделали первичные документы, декларацию НДС, заплатила налог .
28июля выяснилось, что в одной позиции опять неправильная цена и надо еще увеличить накладную на 3000р. 🤯
Доплатила налог, переделала все в первичных документах, сдала прибыль ( исходя из окончательных сумм), заплатила налог.
А вот теперь получается, что на 3000р. у меня же декларации НДС и Прибыли по выручке не идут 🙁
Можно ли как-то внести изменения в сданный отчет, но не через корректировочную счет-фактуру, а объяснить это сбоем (сумма то небольшая)
Я понимаю, что надо было изначально через корректировки действовать, но ситуация такая что мы на все эти суммы(исправленные) копии ТОРГ_12 предоставили уже конечному клиенту (это для них это документы на закупку материалов для монтажа системы которые мы сделали) и по ним вполне может быть встречка.
А по второй фирме все сдано вообще со "старыми" цифрами, там вот думаю, как вообще эти счета-фактуры не учесть во втором квартале, а перенести на 3-ий.
С этой новой формой Декларации ооочень "интересно" конечно 🙁 не попеределываешь, все видно.
Может кто поможет? )))
Comments
-
Здравствуйте! В соответствии с п. 3 ст. 168 Налогового кодекса корректировочный счет-фактура применяется при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав. Такого рода корректировки происходят, в частности, при изменении цены (тарифа) и (или) уточнении количества (объема) отгруженных товаров.
Таким образом, корректировочный счет-фактуру Вы выставить обязаны. -
Спасибо за ответ, я и сама понимаю что неправа, просто документы они показали за 2 квартал по другим ценам конечному заказчику, вот и боятся теперь встерчки и т.д. Хотя клиент их проводить то не будет, он наверно учтет просто общую сумму за монтаж
Получается если я успела до сдачи ндс одну накладкую поправить - я ее оставляю как есть
Вторая накладная, которая еще дополнительно была увеличена на 3000 я сделала "корректировку реализации", на основании сделала "исправительную счет-фактуру"
Потом сформировала доп. лисп по 2 кв. 15 книги продаж - там это накланая на первоначальную сумму отминусована и прописана уже итоговая сумма по этой накладной
Далее я сформировала декларацию по НДС - там вроде все корректно, сумма к уплате верная, раздел 8 признак "актуально", раздел 9 признак "не актуально" и заполнено приложение к разделу 9 но почему то с признаком "не актуально"
Я так понимаю с декларацией НДС разобралась )) А вот почему в оборотно-сальдовой ведемости это все июлем отражается? 🙁
и по прибыли таже петрушка, только отчет первичный сдан с уже верными цифрами -
Цитата: А вот почему в оборотно-сальдовой ведемости это все июлем отражается?и по прибыли таже петрушка, только отчет первичный сдан с уже верными цифрамиПотому что в бухгалтерском учете исправления вносятся в текущем периоде, в отличие от налогового учета.
-
Спасибо ) верно! я же вчера об этом читала, просто это тааак неудобно 🙁 но что поделаешь
А мне по прибыли получается ничего больше не делать, никаких проводок дополнительно в этом случае не делают? ) В июле должно быть какое-то "доначисление" налога? -
Цитата: В июле должно быть какое-то "доначисление" налога?Все корректировки по налогу на прибыль у Вас во 2-ом квартале.
-
Странно, но почемуто у меня их нет, налог к уплате меньше, чем в декларации ( но ее я делала тогла, когда все первичные документы были просто переделаны как нужно было клиенту, сейчас то через корректировки), на сумму корректировки т.е. в 3000р, это 600р налога.
Может мне какой-то документ нужно было завести? 😓 я просто первый раз корректирую что либо, чувствую себя полнейшим неучем 🙁 хорошо, хоть форум есть 😀)
Спасибо Вам за участие! -
Корректировки в бухгалтерском учете Вы делаете в текущем периоде (то есть проводки, например, будут сделаны в июле), а "уточненки" (это налоговый учет) Вы должны сдать за 2-ой квартал. Само собой, у Вас появляются разницы между БУ и НУ во 2-ом и 3-ем кварталах (во 2-ом квартале выручка в БУ будет меньше, чем в НУ, а в 3-ем - наоборот). Это касается НДС, так как налоговый период у него - квартал (ст. 263 НК РФ).
По прибыли налоговый период год (ст. 405 НК РФ). Выручка считается накопительно в течение года. Поэтому, во 2-ом квартале у Вас будет разница между БУ и НУ налога на прибыль, а в 3-ем все сравняется. -
Цитата: Цитата: В июле должно быть какое-то "доначисление" налога?Все корректировки по налогу на прибыль у Вас во 2-ом квартале.Это как я понимаю, вы о декларации говорили? а так как она у меня изначально со всеми изм-ями сдана, я уже ничего не правлю
